Εύρεση οικονομικού έτους

Περίληψη

Στις επιχειρήσεις κάθε συναλλαγή καταγράφεται στην ημερομηνία όπου έλαβε χώρα. Με αυτή τη καταχώρηση οι εταιρείες είναι σε θέση  να προσδιορίσουν τον ετήσιο τζίρο που έγινε στην εταιρεία τους τον τελευταίο χρόνο. Το θέμα είναι ότι οι εταιρείες όταν αναφέρονται σε έτη, συνήθως εννοούν οικονομικά έτη τα οποία δεν είναι απαραίτητο να ξεκινούν από την 1/1 έως την 31/12.

Εύρεση οικονομικού έτους

Κάθε εταιρεία έχει διαφορετικό διάστημα που προσδιορίζει το οικονομικό της έτος. Για παράδειγμα, η εταιρεία Excelixis έχει ως αρχή του οικονομικού της έτους, την 1/4. 

Ακολουθεί ο πίνακας που δείχνει μία σειρά συναλλαγών και δίπλα το οικονομικό έτος το οποίο το υπολογίσαμε με την χρήση τύπου.

Όλες οι ημερομηνίες από την 1/4/2022 ανήκουν στο οικονομικό έτος 2023.

Το οικονομικό έτος 2022 ξεκίνησε από την 1/4/21 μέχρι και την 31/3/2022

Ο τύπος που προκύπτει το οικονομικό έτος είναι:

Σύνταξη και ανάλυση τύπου

=SUM(YEAR(B5);MONTH(B5)>3))

Χρησιμοποιούμε την συνάρτηση SUM η οποία επιστρέφει το άθροισμα των ορισμάτων μέσα στην παρένθεση.

Στο πρώτο όρισμα έχουμε μία σταθερή τιμή με την συνάρτηση YEAR(B5) η οποία επιστρέφει το έτος από την ημερομηνία συναλλαγής

=YEAR(B5)

Θα έχει ως αποτέλεσμα την τιμή 2022

Το δεύτερο όρισμα μέσα στη SUM, είναι μία σύγκριση τιμής της συνάρτησης =MONTH(B5) η οποία επιστρέφει τον μήνα της ημερομηνίας συναλλαγής (από 1 έως 12) και στην συνέχεια τον συγκρίνει αν είναι μεγαλύτερος από το 3 (που είναι ο μήνας Μάρτιος).

Αν ισχύει η σύγκριση =MONTH(B5)>3 τότε επιστρέφεται η τιμή TRUE, η οποία όταν τοποθετείται μέσα στην SUM μετατρέπεται σε 1 όταν είναι TRUE και 0 όταν είναι FALSE.

Άρα η SUM μέχρι στιγμής θα έχει διαμορφωθεί =SUM(2022;0) // Επιστρέφει 2022+0=2022 για όλες τις τιμές που ο μήνας ΔΕΝ είναι μεγαλύτερος ή ίσος του 3 και =SUM(2022;1) // επιστρέφει 2022+1=2023 για τους μήνες όπου ο μήνας συναλλαγής είναι μεγαλύτερος του 3